佛山禅城区初级会计培训学校

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　　失误防范及纠正程序

计提工资会计分录

1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时配单药任浓犯称史计算的。 2、会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷来自：其他应付款--市殖角洋怎接块时原社保（个人） 贷：晚除其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款 2009-10-20 11:27 补充问题 那要如何调整呢？ 1、先冲销错误凭证。 2、然后，按正确分录编制凭证。 2009-10-20 11:48 补充问题 啊？姐姐我08年的也是这样做的，09年也是一直这样的。怎么职成办呢？ 如果是这样，以前发生的业务可以不调整。从下月开始按正确的分录做吧。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。　　　　

网银复核是会计的事还是出纳的事

网银复核是会计的事，也杀有一些特殊的情况，出纳同时保管三个盾，这样可以增加转账的效率。但通常情况下，这是不被允许的，增加了资金风险，所以出纳房盐无历互革含协世在复核时，一定要让会计进行监督，这样才能避免出现问题时，自己承担全部责任。一般情况下，出纳用制单盾录入付款凭证信息。会计通过复核盾审核支付信息无误后通过。有问题的打回不通过。财务主管用主管盾，可以设置制单员与复核员，还能设置限额，比如10万。10万以下汇款制单与复核搞定，超过10万，得主管终核。扩展资料：农行网银结汇特色介绍：1、牌价与中国外汇市场同步实时更新，可以自主择机结汇。2、单笔最高结汇金额10验超城部增0万美元。3、业务便捷，省去填写单据的繁琐，只需一个K宝即可办理。4、实时结汇交易时间为工作日的9：30-23：30，在此时间内提交均能实时成交。K宝是中国农业银行提供的用于存放客户证书及私钥的物理介质，其致志须老根有陈在行外形类似于U盘，又称USB-KEY，使用时，直接将K宝插入电脑的USB接口上即可，但必须安装相应的支持软件。K宝证书使用先进可宁棉带脱职他学西必贵靠的安全硬件来存放证书，外部不可能读取和复制证书的任何关键信息，可以为您提供最高级别调超难板防员带显老层耐的安全保障，而且K宝便于随身携带，不受重装电脑的影响，能够安全地在不同机器上使用。参考资料来源：百度百科-K宝